Symbol wzoru formularza Nagłówek JPK_VAT Data i czas wytworzenia JPK_VAT Data początkowa okresu, którego dotyczy JPK_VAT Data końcowa okresu, którego dotyczy JPK_VAT Trzyliterowy kod lokalnej waluty (ISO-4217), domyślny dla wytworzonego JPK_VAT Wartość numeryczna 18 znaków max, w tym 2 znaki po przecinku Liczby naturalne większe od zera Typ znakowy ograniczony do 256 znaków Informacje opisujące adres Kraj Województwo Powiat Gmina Nazwa ulicy Numer budynku Numer lokalu Nazwa miejscowości Kod pocztowy Nazwa urzędu pocztowego Jednolity plik kontrolny dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT Nagłówek JPK_VAT Dane identyfikujące podmiot Adres podmiotu Ewidencja sprzedaży oraz nabyć towarów i usług dla których podmiot obowiązany jest naliczyć podatek należny - tj. wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów, import towarów podlegających rozliczeniu zgodnie z art. 33 a ustawy, import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28 b ustawy, import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28 b ustawy, dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca), dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca) Lp. wiersza ewidencji sprzedaży VAT Numer, za pomocą którego kontrahent jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej Imię i nazwisko lub nazwa kontrahenta Adres kontrahenta Numer dowodu sprzedaży Data wystawienia dowodu sprzedaży Data sprzedaży, o ile jest określona i różni się od daty wystawienia dowodu sprzedaży. W przeciwnym przypadku - pole puste Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, zwolnione od podatku Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju Kwota netto - w tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 0% Kwota netto - w tym dostawa towarów, o której mowa w art. 129 ustawy Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5% Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5% Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8% Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8% Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23% Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23% Kwota netto - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów Kwota netto - Eksport towarów Kwota netto - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów Kwota podatku należnego - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów Kwota netto - Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy Kwota podatku należnego - Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy Kwota netto - Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy Kwota podatku należnego - Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy Kwota netto - Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy Kwota podatku należnego - Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia dostawca) Kwota netto - Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca) Kwota podatku należnego - Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca) Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca) Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca) Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy Kwota podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazanego w elemencie K_24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy Sumy kontrolne dla ewidencji sprzedaży VAT Liczba wierszy ewidencji sprzedaży, w okresie którego dotyczy JPK Podatek należny wg ewidencji sprzedaży w okresie, którego dotyczy JPK - suma kwot z elementów K_16, K_18, K_20, K_24, K_26, K_28, K_30, K_33, K_35, K_36 i K_37 pomniejszona o kwotę z elementów K_38 i K_39 Ewidencja zakupu VAT Lp. wiersza ewidencji zakupu VAT Numer, za pomocą którego dostawca (kontrahent) jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej Imię i nazwisko lub nazwa dostawcy (kontrahenta) Adres dostawcy (kontrahenta) Numer dowodu zakupu Data wystawienia dowodu zakupu Data wpływu dowodu zakupu Kwota netto - Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych Kwota podatku naliczonego - Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych Kwota netto - Nabycie towarów i usług pozostałych Kwota podatku naliczonego - Nabycie towarów i usług pozostałych Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy Sumy kontrolne dla ewidencji zakupu VAT Liczba wierszy ewidencji zakupu, w okresie którego dotyczy JPK Razem kwota podatku naliczonego do odliczenia - suma kwot z elementów K_44, K_46, K_47, K_48, K_49 i K_50